Основные налоги в Казахстане для бизнеса в 2026 году
/
/
Основные налоги в Казахстане для бизнеса в 2026 году
Ведущий бухгалтер 1C-WiseAdvice Казахстан
Республика Казахстан — одна из самых популярных юрисдикций для релокации бизнеса, выхода на новые рынки и установления финансовых связей со всем миром. Налоговая нагрузка в РК ниже, чем в России, однако многие налоги в Казахстане аналогичны российским.
О том, сколько налогов в Казахстане приходится платить бизнесу и действующих ставках в 2026 году — вы узнаете в нашем материале.
О том, сколько налогов в Казахстане приходится платить бизнесу и действующих ставках в 2026 году — вы узнаете в нашем материале.
В этом блоге эксперты бухгалтерской компании 1C-WiseAdvice рассказывают о том, как открыть бизнес в Казахстане и вести учёт с пользой для дела
Содержание
Коротко о налогах в РК
Коротко о налогах в РК
- Основной режим налогообложения — общеустановленный (ОУР), аналог российской ОСНО. В этом случае юрлица платят налог на прибыль по ставкам от 3% до 25% в зависимости от сферы деятельности компании. Кроме того, действуют упрощенные режимы.
- Основной показатель, применяемый в расчетах налогов и иных платежей в РК — это месячный расчетный показатель (МРП). На 2026 год он составляет 4 325 тенге или 665,94 рубля по курсу января.
- Обязанности нанимателя в РК включают расчет и уплату налогов с дохода персонала. Фирмы удерживают с заработка работников индивидуальный подоходный налог (ИПН). В госказну переводят взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Они бывают двух видов: часть наниматель платит за свой счет (социальные отчисления), а вторую часть удерживает из заработка работников (страховые взносы).
- В РК так же, как и в РФ, уплачивают НДС, но ставка составляет 16%. Он обязателен для уплаты для компаний на ОУР, при импорте или оказании услуг нерезидентам.
- Налоги в Казахстане на имущество, транспорт, землю в Казахстане, как и в РФ, зависят от параметров земельного участка, автомобиля и объекта недвижимости.
Правовое регулирование налоговой системы Казахстана
Налоговая система Казахстана функционирует на базе свода правил, закрепленных в Налоговом Кодексе Республики Казахстан. Новая редакция Налогового Кодекса Республики Казахстан вступила в силу с 1 января 2026 года. Это четвертый по счету налоговый кодекс.
Как устроены налоговые органы в Казахстане
Как устроены налоговые органы в Казахстане
В Республике администрирование налоговых процессов осуществляет Комитет государственных доходов (КГД) Министерства финансов РК. Как и в РФ, здесь предусмотрена обязательная регистрация бизнеса в налоговых органах. Рассказываем, как пройти процедуру и управлять платежами дистанционно.
Регистрация в налоговой Казахстана: ключевые шаги
Чтобы встать на налоговый учет в Республике:
- обратитесь в местный налоговый орган по юридическому адресу компании;
- получите ИИН (индивидуальный идентификационный номер) — аналог российского ИНН.
- подавать отчетность через личный кабинет налогоплательщика;
- оплачивать налоги в Казахстане онлайн.
Используйте ЭЦП и онлайн-сервисы КГД, чтобы сократить время на налоговые процессы. Это особенно удобно для компаний с иностранным участием или удаленным управлением.
Какие виды налогов в РК платит бизнес в 2026 году
Какие виды налогов в РК платит бизнес в 2026 году
Налоги, которые должен платить бизнес в РК, зависят от выбранной системы налогообложения. Выбор последней обусловлен размером прибыли, числом работников и иными важными параметрами, например, видом деятельности и наличием льгот.
В таблице ниже мы представили налогоплательщиков РК, основные виды налогов и их ставки. Далее рассмотрим подробнее каждый из налогов.
В таблице ниже мы представили налогоплательщиков РК, основные виды налогов и их ставки. Далее рассмотрим подробнее каждый из налогов.
Рассмотрим подробнее каждый из налогов.
Налог на прибыль
Налог на прибыль
Основной налог для организаций в РК — корпоративный подоходный налог. КПН — это налог, который платят на двух основных режимах налогообложения: общем и упрощенном. По сути это аналоги российских ОСНО и УСН.
Плательщики налога. Корпоративный подоходный налог платят:
Ставки налога. Отметим, что КПН рассчитывают не с выручки, а с налогооблагаемой прибыли. Ставка напрямую зависит от выбранного налогового режима:
Ставки КПН на ОУР также зависят от сферы деятельности компании:
В какой срок уплачивать. Установлены такие сроки уплаты налога:
Плательщики налога. Корпоративный подоходный налог платят:
- юридические лица-резиденты РК;
- нерезиденты, которые получают доход из казахстанских источников или ведут деятельность через постоянное учреждение в стране.
Ставки налога. Отметим, что КПН рассчитывают не с выручки, а с налогооблагаемой прибыли. Ставка напрямую зависит от выбранного налогового режима:
- общий режим — от 3 до 25%;
- упрощенка — 4% с дохода (за 6 месяцев);
Ставки КПН на ОУР также зависят от сферы деятельности компании:
- 3%/6% — для производителей сельхозпродукции;
- 5% — для организаций в социальной сфере;
- 20% — основная ставка;
- 25% — для банков (кроме доходов от кредитования бизнеса) и игорного бизнеса.
В какой срок уплачивать. Установлены такие сроки уплаты налога:
- Обычный порядок. Налог по итогам года необходимо перечислить до 10-го апреля следующего года. Например, за 2026 год платят налог до 10 апреля 2027 года.
- Авансовые платежи. Компании с крупными доходами обязаны платить налог ежемесячно до 25-го числа, если годовой доход за позапрошлый год превысил 600 000 МРП. Например, если рассматривать 2026 год: заработок организации за 2024 год превысит лимит — она платит налог на прибыль в 2026 году авансовыми платежами ежемесячно.
НДС в РК
НДС в РК
Кто платит налог. В число плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС) в Казахстане входят:
Ставки НДС. В стране действует фиксированная ставка налога — 16%. Она распространяется на реализацию товаров, работ и услуг, а также импорт продукции. Нулевая ставка предусмотрена по операциям, перечисленным в ст. 474 НК РК.
В 2026 году к таким операциям добавили продажу и издание книг и археологическую деятельность. Также была установлена пониженная ставка для социально значимых товаров и медицинских услуг — 5%
Кто не платит НДС. Освобождены от уплаты налога такие категории юрлиц (п. 3 ст. 99 НК РК):
Сроки уплаты. Налог платят ежеквартально до 25-го числа второго месяца, который следует за отчетным кварталом. Например, если организация должна уплатить НДС за III квартал, она обязана это сделать до 25 ноября. Отчетность по налогу подается не ранее 15-го числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом и не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
При реализации импорта из стран ЕАЭС налог платят всегда по ставке 16%. Правило действует даже в том случае, если соблюдены лимиты по выручке. Срок уплаты — до 20-го числа месяца, идущего за месяцем ввоза продукции. При импорте товаров из иных стран налог платят на таможне. В случае поставки продукции из свободных экономических и логистических зон от уплаты НДС освобождаются.
- организации на ОУР, превысившие лимит по обороту в 10 000 МРП (ст. 99 НК РК) в течение года. Это 43,2 млн тенге или около 6,7 млн рублей по курсу января;
- ИП и нерезиденты, ведущие деятельность в РК через филиалы и представительства.
Ставки НДС. В стране действует фиксированная ставка налога — 16%. Она распространяется на реализацию товаров, работ и услуг, а также импорт продукции. Нулевая ставка предусмотрена по операциям, перечисленным в ст. 474 НК РК.
В 2026 году к таким операциям добавили продажу и издание книг и археологическую деятельность. Также была установлена пониженная ставка для социально значимых товаров и медицинских услуг — 5%
Кто не платит НДС. Освобождены от уплаты налога такие категории юрлиц (п. 3 ст. 99 НК РК):
- компании на специальных режимах;
- государственные организации;
- структурные подразделения казахстанских юрлиц;
- частные практики.
Сроки уплаты. Налог платят ежеквартально до 25-го числа второго месяца, который следует за отчетным кварталом. Например, если организация должна уплатить НДС за III квартал, она обязана это сделать до 25 ноября. Отчетность по налогу подается не ранее 15-го числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом и не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
При реализации импорта из стран ЕАЭС налог платят всегда по ставке 16%. Правило действует даже в том случае, если соблюдены лимиты по выручке. Срок уплаты — до 20-го числа месяца, идущего за месяцем ввоза продукции. При импорте товаров из иных стран налог платят на таможне. В случае поставки продукции из свободных экономических и логистических зон от уплаты НДС освобождаются.
Какие имущественные налоги в Казахстане: правила и сроки уплаты
Какие имущественные налоги в Казахстане: правила и сроки уплаты
Плательщики налога. Имущественные налоги в РК в 2026 году платят организации и ИП, владеющие:
Ставки налогов. В РК установлены такие проценты имущественного налога:
- земельными участками;
- недвижимостью;
- транспортом.
Ставки налогов. В РК установлены такие проценты имущественного налога:
- на ОУР — 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости недвижимости;
- на специальных режимах — 0,5%.
Имущественный налог платят не только с объектов в собственности компании, но и с недвижимого имущества, которое находится в фактическом пользовании, например, на правах лизинга или концессии.
Транспортный налог рассчитывается индивидуально, исходя из характеристик автомобиля (мощность, год выпуска, категория) — Глава 60 НК РК. Размер налога на землю также считают на основе параметров участка — Глава 63 НК РК.
В какие сроки уплачивать. Имущественные налоги в Казахстане уплачиваются за год до 10 апреля (ст. 569, 596, 587 НК РК). Декларацию же по всем трем налогам нужно предоставить до 31 марта.
Важное изменение 2026 года — текущие (квартальные) платежи по имущественным налогам отменены, кроме случаев, когда объем обязательств ИП на ОУР по имущественному налогу превышает 300 МРП. В этом случае подается расчет текущих платежей.
В какие сроки уплачивать. Имущественные налоги в Казахстане уплачиваются за год до 10 апреля (ст. 569, 596, 587 НК РК). Декларацию же по всем трем налогам нужно предоставить до 31 марта.
Важное изменение 2026 года — текущие (квартальные) платежи по имущественным налогам отменены, кроме случаев, когда объем обязательств ИП на ОУР по имущественному налогу превышает 300 МРП. В этом случае подается расчет текущих платежей.
Налоги на доходы персонала в Казахстане
Налоги на доходы персонала в Казахстане
Любой работодатель страны, ИП или компания, у которых есть хотя бы один сотрудник, должны платить налоги и отчисления с его заработка.
Индивидуальный подоходный налог (ИПН). Аналог НДФЛ в РФ. Платят налог на доходы:
Ставки ИПН дифференцированы:
Налоговую базу рассчитывают по формуле:
В 2026 году вычет равен 30 МРП, что составляет 129 750 тенге.
Индивидуальный подоходный налог платят до 25-го числа месяца, который следует за месяцем выдачи заработной платы.
Индивидуальный подоходный налог (ИПН). Аналог НДФЛ в РФ. Платят налог на доходы:
- сотрудников по трудовому договору;
- подрядчиков на ГПХ;
- ИП.
Ставки ИПН дифференцированы:
- 10% с сумм дохода до 8 500 МРП;
- 15% с суммы свыше 8 500 МРП.
Налоговую базу рассчитывают по формуле:
Зарплата − (Пенсионные взносы + Медстрахование + Стандартный налоговый вычет)
В 2026 году вычет равен 30 МРП, что составляет 129 750 тенге.
Индивидуальный подоходный налог платят до 25-го числа месяца, который следует за месяцем выдачи заработной платы.
Социальный налог (СН). Это аналог страховых взносов в РФ, но без перечисления взносов в пользу конкретного работника. Он необходим для финансирования социально значимых направлений страны. С 2026 года ставка налога — 6%.
СН считают с заработной платы работника за вычетом взносов на медицину и пенсию. Налог платят до 25-го числа месяца, который следует за месяцем выдачи зарплаты сотруднику.
Страховые отчисления. Работодатели удерживают и платят с заработка сотрудника взносы, из них:
Помимо этого, компания-работодатель переводит за свой счет:
СН считают с заработной платы работника за вычетом взносов на медицину и пенсию. Налог платят до 25-го числа месяца, который следует за месяцем выдачи зарплаты сотруднику.
Страховые отчисления. Работодатели удерживают и платят с заработка сотрудника взносы, из них:
- обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10%;
- взносы на медстрахование (ВОСМС) — 2%.
Помимо этого, компания-работодатель переводит за свой счет:
- социальные отчисления (СО) — 5%;
- отчисления на медстрахование (ОСМС) — 3%;
- обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) — 3,5%.
Налогообложение недропользователей в Казахстане
Налогообложение недропользователей в Казахстане
Организации, специализирующиеся на добыче и/или разведке полезных ископаемых, платят с дохода отдельные налоги в РК в 2026 году.
Налог на сверхприбыль
Компании, занимающиеся добычей полезных ископаемых, платят специальный налог на сверхприбыль (НСПН). Однако есть исключения, уплата этого налога не распространяется на:
Налог рассчитывается с разницы между валовым доходом по каждому отдельному контракту на недропользование, суммой КПН и 25% от суммы вычетов, установленными ст. 804 НК РК.
Ставка НСПН составляет от 10% до 60% и зависит от чистого дохода и доли вычетов (ст. 808 НК РК). Срок уплаты налога — до 10 апреля текущего года за предыдущий год. Декларацию по налогу за предыдущий год направляют до 31 марта текущего года.
- контракты на разведку/добычу твердых ископаемых, если условиями документов не предусмотрена добыча иных ископаемых;
- соглашения на строительство подземных сооружений без добычи;
- иные случаи согласно п. 1 ст. 755 НК РК.
Налог рассчитывается с разницы между валовым доходом по каждому отдельному контракту на недропользование, суммой КПН и 25% от суммы вычетов, установленными ст. 804 НК РК.
Ставка НСПН составляет от 10% до 60% и зависит от чистого дохода и доли вычетов (ст. 808 НК РК). Срок уплаты налога — до 10 апреля текущего года за предыдущий год. Декларацию по налогу за предыдущий год направляют до 31 марта текущего года.
Альтернативный налог
Альтернативный налог на недропользование (АНН) введен в стране как спецрежим, призванный стимулировать разработку запасов углеводородного сырья. Главное преимущество для плательщиков АНН — освобождение от налога на сверхприбыль, что существенно снижает общую налоговую нагрузку.
Применение АНН привязано к типу контракта на недропользование и характеристикам месторождения. Применять этот налог могут организации, осуществляющие добычу и/или разведку углеводорода при следующих условиях:
При этом АНН применяется исключительно в период действия соответствующего контракта на добычу и/или разведку.
Ставки АНН напрямую зависят от мировых цен на нефть — полный список ставок с 2026 года представлен в ст. 814 НК РК.
Применение АНН привязано к типу контракта на недропользование и характеристикам месторождения. Применять этот налог могут организации, осуществляющие добычу и/или разведку углеводорода при следующих условиях:
- Работа на континентальном шельфе Казахстана.
- Разработка месторождений с глубинным залеганием углеводородного сырья.
- Реализация сложных проектов по добыче и/или разведке углеводорода, которые связаны с высокими технологическими затратами или сложными геологическими условиями.
При этом АНН применяется исключительно в период действия соответствующего контракта на добычу и/или разведку.
Ставки АНН напрямую зависят от мировых цен на нефть — полный список ставок с 2026 года представлен в ст. 814 НК РК.
Налоговые льготы в Казахстане
Налоговые льготы в Казахстане
В РК действуют льготные налоговые ставки для части налогоплательщиков. Рассмотрим подробнее, каким организациям они доступны.
Astana Hub: налоговые льготы для IT-компаний Казахстана
Astana Hub — это международный технопарк, созданный для поддержки IT-проектов. Резиденты платят сниженные налоги, что делает парк привлекательной площадкой для стартапов.
Нулевая ставка установлена для резидентов Astana Hub по следующим налогам:
Кроме того, предусмотрены дополнительные льготы и налоги:
Действие указанных льгот ограничено сроком до 1 января 2029 года.
Чтобы стать резидентом Astana Hub, нужно подходить под условия:
В число резидентов не могут войти:
Нулевая ставка установлена для резидентов Astana Hub по следующим налогам:
- корпоративный подоходный налог (КПН);
- НДС для утвержденного списка продукции;
- НДС при ввозе импортных товаров;
- индивидуальный подоходный налог (ИПН) с заработка сотрудников;
- социальный налог.
Кроме того, предусмотрены дополнительные льготы и налоги:
- налог на дивиденды: для иностранных акционеров — 5% вместо 15%, для резидентов РК — 0%;
- вместо стандартных налогов для резидентов предусмотрен ежеквартальный сбор в размере 1% выручки.
Действие указанных льгот ограничено сроком до 1 января 2029 года.
Чтобы стать резидентом Astana Hub, нужно подходить под условия:
- заниматься разработкой IT-продуктов или услуг, включая программное обеспечение, искусственный интеллект, кибербезопасность, телекоммуникационные решения. В утвержденный перечень входит 19 направлений;
- быть зарегистрированным в Казахстане.
В число резидентов не могут войти:
- недропользователи;
- участники специальных экономических зон;
- продавцы подакцизных товаров;
- фирмы с филиалами;
- организации, в которых доля государственных и национальных компаний в уставном капитале превышает 50%;
- участники инвестиционных приоритетных проектов.
МФЦА
Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА) — это площадка для развития финансового сектора Казахстана, целью которой является укрепление позиции РК в части развития рынка ценных бумаг, инвестиций и управления активами, банковских услуг, страхования и финансовых технологий.
Участники МФЦА получают уникальные условия для ведения бизнеса, сочетающие налоговые льготы и международные стандарты регулирования. Войти в их число могут как казахстанские компании, так и иностранные организации, получившие одобрение МФЦА.
Участники МФЦА не платят:
Кроме налоговых преференций резиденты МФЦА ведут бизнес в соответствии с английской юрисдикцией, которая базируется на общем праве и международных стандартах регулирования. Кроме того, для участников действуют специальные валютный и визовой режимы.
Участники МФЦА получают уникальные условия для ведения бизнеса, сочетающие налоговые льготы и международные стандарты регулирования. Войти в их число могут как казахстанские компании, так и иностранные организации, получившие одобрение МФЦА.
Участники МФЦА не платят:
- налог на прибыль;
- НДС;
- налог на дивиденды у источника;
- налог на прирост капитала.
Кроме налоговых преференций резиденты МФЦА ведут бизнес в соответствии с английской юрисдикцией, которая базируется на общем праве и международных стандартах регулирования. Кроме того, для участников действуют специальные валютный и визовой режимы.
СЭЗ
Специальные экономические зоны (СЭЗ) РК — это обособленные территории, на которые распространяется действие спецрежимов налогообложения. Предусмотрены для стимулирования приоритетных видов бизнеса, например, туризма, строительства, металлургии и т. д.
Чтобы рассчитывать на льготы, компания должна:
Для резидентов СЭЗ установлены такие налоги в Казахстане:
Продолжительность действия преференций определяется стоимостью проекта компании в СЭЗ:
Чтобы рассчитывать на льготы, компания должна:
- быть зарегистрирована внутри конкретной СЭЗ;
- не иметь филиалов вне зоны СЭЗ.
- вести бизнес, признанный приоритетным для этой зоны.
Для резидентов СЭЗ установлены такие налоги в Казахстане:
- Корпоративный подоходный налог — при соблюдении условий суммы отчислений снижают до 0%.
- НДС — 0% на товары, полностью используемые в работе фирмы и входящие в специальный перечень РК.
- Земельный налог — 0%.
- Имущественный налог — 0%.
- Социальный налог — 0% (для снижения в «Парке инновационных технологий» необходимо соблюдать определенные условия).
Продолжительность действия преференций определяется стоимостью проекта компании в СЭЗ:
- Категория А (проекты, стоимость которых не превышает 3 млн МРП) — 7 лет.
- Категория В (стоимость проектов 3 млн–14,5 млн МРП) — 15 лет.
- Категория С (стоимость проектов превышает 14,5 млн МРП) — 25 лет.
Системы налогообложения в Казахстане: выбор для бизнеса в 2026 году
Системы налогообложения в Казахстане: выбор для бизнеса в 2026 году
В Казахстане компании (ТОО, АО) и ИП могут выбрать налоговую систему: общеустановленный режим или специальные системы по уплате налогов. Рассказываем, как они работают и кому подходят.
С 2026 года отменены режимы с розничным налогом, фиксированным вычетом, а также режимы на основе патента и с использованием мобильного приложения.
В Казахстане действуют следующие режимы:
В Казахстане действуют следующие режимы:
- общеустановленный;
- на основе упрощенной декларации;
- для крестьянский и фермерских хозяйств;
- для самозанятых.
Общеустановленный режим налогообложения
Его могут применять все организации и ИП. В этом случае не предусмотрено ограничений по выручке, направлению бизнеса, наличию подразделений и числу работников. Новый бизнес по умолчанию применяет общеустановленный режим.
В 2026 году организации на ОУР платят:
В 2026 году организации на ОУР платят:
- Налог на прибыль в Казахстане по ставкам 3%-25% в зависимости от вида деятельности.
- НДС: 16% — если выручка за год превышает 10 000 МРП, импортный НДС в РК уплачивается всегда.
- «Зарплатные» налоги и отчисления.
- Имущественные налоги в Казахстане на недвижимость, землю, транспорт.
Спецрежим на основе упрощенной декларации
Упрощенка доступна организациям, которые соответствуют следующим условиям:
Для компаний на упрощенке установлена пониженная ставка КПН — 4%. Отметим, что налог платят с общего дохода фирмы, а не с прибыли.
Налог с дохода платят раз в полгода, сроки установлены следующие:
Компании на упрощенке не уплачивают:
Однако упрощенцы обязаны уплачивать ИПН, взносы и имущественные налоги при наличии соответствующих объектов в собственности.
- выручка за год — до 600 000 МРП;
- вид деятельности компании не входит в запрещенный перечень согласно Постановлению Правительства Республики Казахстан от 14 ноября 2025 года № 970.
Для компаний на упрощенке установлена пониженная ставка КПН — 4%. Отметим, что налог платят с общего дохода фирмы, а не с прибыли.
Налог с дохода платят раз в полгода, сроки установлены следующие:
- за первое полугодие — до 25 августа текущего года;
- за второе полугодие — до 25 февраля следующего года.
Компании на упрощенке не уплачивают:
- НДС, исключения — импортные операции и оказание услуг нерезидентам;
- Социальный налог.
Однако упрощенцы обязаны уплачивать ИПН, взносы и имущественные налоги при наличии соответствующих объектов в собственности.
Налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств
В Казахстане с 2026 года предусмотрен новый спецрежим для крестьянских и фермерских хозяйств. Его могут применять все хозяйства, у которых есть участки в собственности на территории РК.
Налоговые особенности:
При этом ИПН нужно уплатить в следующие сроки (ст. 732 НК РК):
Декларацию за текущий год нужно подать до 31 марта следующего года.
Налоговые особенности:
- хозяйство на этом спецрежиме освобождается от социального налога, налога на имущество и транспорт;
- действует освобождение от НДС, кроме импортных операций и оказания услуг нерезидентам;
- земельный налог для хозяйств заменяется на ИПН — его уплачивают по ставке 0,5% с оборота.
При этом ИПН нужно уплатить в следующие сроки (ст. 732 НК РК):
- если налог исчислен с 1 января до 1 октября — до 10 ноября текущего года;
- если налог исчислен с 1 октября до 31 декабря — до 10 апреля следующего года.
Декларацию за текущий год нужно подать до 31 марта следующего года.
Как платить налоги в РК в 2026 году
Как платить налоги в РК в 2026 году
В РК активно используют цифровые услуги, поэтому основные налоговые операции можно провести онлайн, не посещая госорганы.
Для проведения операции необходимы:
Инструкция:
Деньги поступят на счет Казначейства в течение двух рабочих дней. Оплатить налоги в Казахстане также можно через мобильный сервис E-Salyq Azamat.
После проведения оплаты убедитесь, что платеж прошел и долги отсутствуют. Функция проверки статуса оплаты доступна на портале Правительства РК и в мобильном сервисе E-Salyq Azamat.
Для проведения операции необходимы:
- ИИН или БИН;
- КБК (код бюджетной классификации) платежа.
Инструкция:
- Перейдите на портал Правительства РК.
- Пройдите авторизацию.
- Заполните заявку (ЭЦП не требуется), в которой укажите реквизиты (ИИН/БИН, КБК) налогоплательщика, получателя (госорган), назначение платежа, сумму налога.
- Получите электронный чек в разделе «История платежей».
Деньги поступят на счет Казначейства в течение двух рабочих дней. Оплатить налоги в Казахстане также можно через мобильный сервис E-Salyq Azamat.
После проведения оплаты убедитесь, что платеж прошел и долги отсутствуют. Функция проверки статуса оплаты доступна на портале Правительства РК и в мобильном сервисе E-Salyq Azamat.
Как проверить, есть ли задолженность по налогам в Казахстане
Узнать о наличии долгов по налогам и обязательным платежам можно несколькими способами:
Если долги обнаружатся, их можно погасить онлайн, не выходя из сервиса.
- Официальный сайт комитета государственных доходов. Для проверки информации в специальном разделе потребуется ввести ИИН или БИН.
- Банковские приложения. Многие банки интегрировали сервис проверки налоговой задолженности в свои мобильные приложения и онлайн-банкинг (обычно в разделе «Платежи»).
Если долги обнаружатся, их можно погасить онлайн, не выходя из сервиса.
Что делать при переплате налогов в Казахстане
Если вы по ошибке перечислили в бюджет большую сумму, ее можно вернуть или зачесть. Есть два основных способа:
- Онлайн-заявление — подать заявление на возврат через egov.kz или с помощью сервиса «Кабинет налогоплательщика». Для этого необходима электронная подпись.
- Личное обращение в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» с заявлением и пакетом подтверждающих документов.
Важно: переплату можно не только вернуть на свой расчетный счет, но и зачесть в счет будущих налоговых платежей или погашения имеющихся штрафов.
Ответственность за неуплату налогов: штрафы и пени
Ответственность за неуплату налогов: штрафы и пени
Налоговое законодательство РК предусматривает строгую ответственность за несвоевременную уплату налогов, взносов и подачу деклараций.
Основные виды нарушений и штрафов представили в таблице.
Основные виды нарушений и штрафов представили в таблице.
Помимо штрафов, за каждый день просрочки платежа начисляются пени на сумму недоимки. Их размер рассчитывают исходя из ставки рефинансирования Нацбанка РК.
Как адаптировать бизнес под налогообложение Казахстана
Как адаптировать бизнес под налогообложение Казахстана
Каждая организация в Казахстане обязана вести бухгалтерский учет и платить налоги. В этом случае необходимо не просто знать нюансы налогообложения, а безупречно соблюдать все законодательные нормы. Бухгалтеру из России сложно адаптироваться к особенностям работы в новой юрисдикции.
Например, в РК после регистрации ТОО необходимо в скором времени сдавать статистическую отчетность. Кроме того, при наличии работников в штате необходимо рассчитывать «зарплатные» налоги в Казахстане уже после первого месяца работы и своевременно их уплатить. Также для компаний на льготных режимах не допускаются неточности и ошибки. Так, неправильно составленный отчет для резидента Astana Hub не исправить — его можно подать только один раз. Цена ошибки — потеря льготного статуса и финансовые издержки.
Чтобы точно оформить документы и передать их в срок, обратитесь к 1С-WiseAdvice. Наши клиенты — компании самых разных масштабов и отраслей в Казахстане. Мы обладаем глубокой экспертизой в местном налоговом законодательстве, поэтому станем для вас надежным бухгалтерским отделом в Казахстане. Наши специалисты:
Доверьте учет профессионалам и развивайте свой бизнес в Казахстане уверенно и без убытков.
Например, в РК после регистрации ТОО необходимо в скором времени сдавать статистическую отчетность. Кроме того, при наличии работников в штате необходимо рассчитывать «зарплатные» налоги в Казахстане уже после первого месяца работы и своевременно их уплатить. Также для компаний на льготных режимах не допускаются неточности и ошибки. Так, неправильно составленный отчет для резидента Astana Hub не исправить — его можно подать только один раз. Цена ошибки — потеря льготного статуса и финансовые издержки.
Чтобы точно оформить документы и передать их в срок, обратитесь к 1С-WiseAdvice. Наши клиенты — компании самых разных масштабов и отраслей в Казахстане. Мы обладаем глубокой экспертизой в местном налоговом законодательстве, поэтому станем для вас надежным бухгалтерским отделом в Казахстане. Наши специалисты:
- Избавят вас от рисков наложения штрафов.
- Возьмут на себя весь бухгалтерский учет: от расчета налогов и зарплаты до подачи отчетности.
- Проанализируют чувствительные участки в учете и бизнес-процессах, отследят параметры для сохранения льгот и предупредят о возможных рисках.
- Освободят время ваших специалистов для решения более важных задач.
Доверьте учет профессионалам и развивайте свой бизнес в Казахстане уверенно и без убытков.
Подписка на экспертные обзоры
и аналитику от 1С-WiseAdvice
и аналитику от 1С-WiseAdvice
Подпишитесь на получение материалов блога, чтобы принимать верные стратегические решения в вашей работе
Скачать гайд
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Скачать гайд
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Скачать пример
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных